(044) 391-51-92
ru ua

Маєте пропозиції, зауваження чи побажання? Зв’яжіться з редакцією!
Ми неодмінно відповімо.



 Актуально!




Ближайшие семинары :
Все семинары ...         
(полный план-график)









 : загальний по сайту



Курсы валют на PROext

Все семинары и тренинги

www.incon.com.ua incon@i.com.ua
Тел/Факс (044)221-69-87; (067) 536-09-01 МАРИНА

КАК ЗАКРЫТЬ 2017 ГОД?
ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИНОТЧЕТНОСТИ ЗА 2017г.
ПРОВЕДЕНИЕ  ГОДОВОЙ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ  КАК ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ УСЛОВИЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ДАННЫХ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОН О БУХУЧЕТЕ: КОГО КАСАЮТСЯ И ЧТО ДЕЛАТЬ
НОВОВВЕДЕНИЯ-2018: АНАЛИЗ «НОВОГОДНИХ» ИЗМЕНЕНИЙ

16 и 29 января 2018 года

САМАРЧЕНКО

ЕЛЕНА РОМАНОВНА

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

В программе:


НАЛОГОВЫЕ НОВШЕСТВА – 2018
Изменения, касающиеся общих вопросов налогообложения и администрирования

  • Поправки относительно критериев налоговой безнадежности задолженности
  • Увеличение стоимостных критериев для отнесения предприятия к категории крупных налогоплательщиков
  • Ужесточение подхода к определению связанных лиц
  • Очередные поправки определения термина «роялти». Какие операции не считаются роялти и к каким последствиям это может привести
  • Сколько времени налогоплательщик должен хранить первичные документы в целях налоговых проверок
  • Либерализация норм относительно штрафов, применяемых к физическим лицам-налогоплательщикам за несвоевременную уплату налогов

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

  • Общий обзор изменений в отношении трансфертного ценообразования
  • Новые сроки представления налоговой отчетности
  • Авансовый взнос при выплате дивидендов. Кто освобожден от уплаты данного платежа
  • Уменьшение финрезультата на некоторые доходы, полученные от юридических лиц – плательщиков единого налога
  • Корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов. Количество «неблагонадежных» нерезидентов увеличилось
  • Новые корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

НДС

  • Временная отмена блокировки налоговых накладных. Что делать со старыми, уже заблокированными документами?
  • Приостановление «защитной» нормы о налоговом кредите по зарегистрированной налоговой накладной. Чем подтверждать кредит?
  • Новые сроки для регистрации «минусового» Расчета корректировки
  • Изменения в части начисления налоговых обязательств, «обнуляющих» налоговый кредит
  • Поправки относительно отдельных льготируемых операций, в том числе при поставке программного обеспечения

ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОН О БУХУЧЕТЕ:
Изменения, внесенные в Закон о бухучете. Нововведения 2018 года:

  • Первичные документы с ошибками. Какие из них можно «пропустить» в учет?
  • Новое разделение предприятий на малые-средние-крупные
  • Новые виды отчетности для некоторых категорий предприятий
  • Исключение из Закона некоторых принципов бухгалтерского учета. К каким последствиям это может привести

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ
Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

  • Составление налоговой накладной:
  • ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
  • сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль
  • Расчеты корректировок:
  • штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
  • корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
  • порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
  • корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

  • «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  • Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  • Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
  • Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
  • Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
  • Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
  • Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

  • Кто обязан проводить перерасчет
  • Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
  • Отражение результатов перерасчета в декларации
  • Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

  • Кто и в какие сроки должен подать декларацию
  • программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации
  •  «Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:
  • дата признания дохода при поставке товаров, услуг
  • отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
  • признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

  • при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
  • при начислении резервов и обеспечений
  • при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
  • по процентам, начисленным по кредитам и займам
  • при осуществлении благотворительной помощи
  • отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
  • Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)
  • Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию
  • Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:
  • авансовых платежей при выплате дивидендов;
  • Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:
  • использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
  • отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
  • возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.
  • Операции с запасами (товар, сырье, материалы):
  • приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
  • отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.
  • Операции с необоротными активами:
  • налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
  • бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
  • учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
  • продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.
  • Сомнительные и безнадежные долги:
  • проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
  • создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
  • возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.
  • Зарубежные командировки:
  • пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
  • можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
  • компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
  • налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

 

НДФЛ

  • Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
  • За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
  • Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе
  • подарков работникам, детям работников,
  • выплат на лечение и медобслуживание,
  • сумм страховых платежей и т.д.

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -1699,00 грн. (Без НДС)

Зарегистрироваться и получить дополнительную информацию можно по тел. (044)221-69-87; (067) 536-09-01 Марина

Все семинары и тренинги




 На початок 




0.010294