(044) 391-51-92
ru ua

Маєте пропозиції, зауваження чи побажання? Зв’яжіться з редакцією!
Ми неодмінно відповімо.



 Актуально!




Ближайшие семинары :
Все семинары ...         
(полный план-график)









 : загальний по сайту



Курсы валют на PROext
Межбанковские курсы валют

Все семинары и тренинги

Департамент образования IDM-Проект:
(048) 784-04-24 (многоканальный)
097 291 77 24; 066 50-450-24 (МТС)
project@idm.com.ua

Основные средства.«Необоротный» учет: налоговые оптимизации и проблемы через призму учетных правил

27 октября 2017 года

Лектор:
Губина Ирина- консультант по вопросам налогообложения. Многочисленные публикации в бухгалтерских изданиях. Редактор газеты «Бухгалтерия»

Место проведения:
г. Одесса, Отель «Gagarinn»
Гагаринское плато,5-Б.

Регламент семинара:
09:30-10-00-регистрация;
10:00- 15:00-семинар.

Стоимость участия:
При оплате на ФЛП 3 группа:
1580 грн-при оплате до 13.10.17;
1780 грн-при оплате после 14.10.17.

При оплате на ООО(без НДС):
1896 грн-при оплате до 13.10.17;
2136 грн-при оплате после 14.10.17.

В стоимость включено:

1. Рабочая тетрадь(методическое пособие);CD;
2. Необходимый канцелярский набор(тетрадь,ручка и прочие приятные вещи);
3. Раздаточный материал;
4. Вкусный обед в ресторане;
5. Консультации специалиста;


Департамент образования IDM-Проект:  
(048)-784-04-24 (многоканальный)   
097-291-77-24;  066-50-450-24 (МТС)
project@idm.com.ua


Программа семинара:

Признание (постановка на учет) основных средств. Анализ общих правил:

  • нюансы формирования первоначальной стоимости в зависимости от способов получения объектов (покупка, взнос в уставный фонд, бесплатное получение и д.р.);
  • особенности приобретения объектов у физических лиц, в т.ч. автомобилей, НДФЛ и первоначальная стоимость
  • дополнительные расходы, включаемы и не включаемые в первоначальную стоимость объекта;
  • срок эксплуатации свыше 365 дн. + стоимостной критерий = необоротный актив. Как эти правила работают в налоговом и бухгалтерском учете;
  • какая сумма «итого» подлежит амортизации? Разделение целого объекта на отдельные составляющие. Насколько это выгодно, и какими законодательными нормами руководствоваться.

 Выбор амортизационной политики:

  • срок эксплуатации, метод амортизации и ликвидационная стоимость
    • Как не ошибиться с выбором. Если ликвидационная стоимость равна нулю, есть ли налоговый риск?
    • выбор метода начисления амортизации. Налоговый запрет на применение производственного метода; чем чревато его применение в бухгалтерском учете для налоговых показателей;
    • изменения параметров амортизационной политики: как отразить и посчитать влияние на бухгалтерские и налоговые показатели;
    • должны ли совпадать методы амортизации в бухгалтерском и налоговом учете;
    • ускоренная налоговая амортизация – новация 2017 года: особенности применения глазами ГФС.

Приостановление амортизации:

  • экономическая целесообразность этой операции и позиция ГФС;
  • нужно ли приостанавливать амортизацию при сезонном использовании объектов основных средств; при проведении ремонтов, реконструкции, модернизации;
  • приостановление амортизации для объектов в зоне АТО, в Крыму;
  • какие документы необходимо (желательно) составлять.

Техническое обслуживание, ремонты, улучшения основных средств:

  • расходы, связанные с техническим обслуживанием: и не ремонты или не улучшения. Какими документами подтвердить классификацию расходов в качестве затрат на техобслуживание;
  • замена шин и аккумуляторов на автомобильном транспорте. К каким видам затрат отнести их стоимость. Момент признания расходов по шинам и аккумуляторам (при установке на авто, при полном выбытии);
  • как грамотно применить качественный принцип деления ремонтов на «расходные» и те, которые капитализируются. Какие документы обязательно оформить для такого разделения;
  • учет материалов и запасных частей, полученных при проведении ремонта. Признавать ли доход от «бесплатно полученных» запчастей? отражение в составе ремонтных расходов заработной платы работников и других затрат;
  • отражение ремонтных расходов арендованных основных средств: особенности амортизации и «возврата».

Процедуры изменения стоимости объектов необоротных активов: переоценка и уменьшение полезности:

  • с в чем смысл и отличия уменьшения полезности и переоценки;
  • когда проведение этих процедур необходимо;
  • основания для проведения бухгалтерской переоценки. Процедура ее проведения.
  • как бухгалтерская дооценка учитывается при определении объекта налогообложения налогом на прибыль: В чем опасность позиции ГФС, можно ли ее обойти;
  • дооценка как метод оптимизации расходов для подготовки объекта к продаже.

Выбытие основных средств в результате продажи (в том числе бесплатной передачи либо взноса в уставный фонд):

  • принцип определения налогооблагаемой прибыли. Корректировки и налоговые разницы, определяемые при продаже и/или ликвидации основных средств; как определить базу обложения НДС при различных операциях по выбытию основных средств. Доначисление налоговых обязательств при продаже объектов.

Ликвидация (списание) основных средств:

  • отражение в учете прибыли стоимости ликвидируемого объекта. Как учесть ликвидационную стоимость, если она не равна нулю; 
  • необходимо ли начислять налоговые обязательства по НДС. Как правильно оформить документы, чтобы иметь возможность для неначисления НДС. Внимание! С 2017 года позиция ГФС либерализировалась благодаря изменениям в НКУ
  • учет запасов, полученных от ликвидации. Нормы НКУ и мнение налоговых органов

Арендные операции по обновленной редакции Налогового кодекса:

  • «судьба» недоамортизированных ремонтов арендованных объектов;
  • учет ремонтов в соответствии с правилами бухучета. Оценка экономической сути проводимых ремонтов;
  • отражение в учете арендатора отдельных видов расходов: на страхование;на оплату коммунальных расходов (включая услуги связи);ремонт и улучшение арендованного имущества. ремонт, проведенный арендатором и переданный бесплатно арендодателю: возможны ли последствия для арендодателя; особенности аренды автомобиля (техническое обслуживание, ремонт, расходы на стоянку, парковку и т.д.);
  • НДС-новости во взаиморасчетах арендатора и арендодателя в стоимости компенсационных платежей. На чем остановилась ГФС?

 

Все семинары и тренинги




 На початок 




0.007841