(044) 391-51-92
ru ua

Маєте пропозиції, зауваження чи побажання? Зв’яжіться з редакцією!
Ми неодмінно відповімо.



 Актуально!




Ближайшие семинары,
тренинги, вебинары ...
Все семинары ...
(полный план-график)









 : загальний
   (по всіх сайтах ДК)






Дебет-Кредит № 30-31 (23.7.2012)
Життя :: Що нового?

Увага! Архівна публікація 

 


Ця сторінка містить давню архівну публікацію бухгалтерського тижневика "Дебет-Кредит", яка на даний час ймовірно втратила актуальність і може не відповідати діючим нормам бухгалтерського та податкового обліку.
Для роботи з актуальними матеріалами журналу перейдіть до ONLINE.dtkt.ua

або оберіть потрібний вам разділ ДК-порталу в верхньому рядку навигації.

Спецвипуск «ПДВ: практика застосування ПКУ (із прикладами заповнення декларації)»

«ПДВ: практика застосування ПКУ
(із прикладами заповнення декларації)»

У книзі розглянуто актуальні питання зі зразками необхідних документів та прикладами. Також використані листи і роз’яснення контролюючих органів, які варто знати, щоб реакція податкової не стала несподіванкою для платника податку.

Книга згрупована за розділами:

— реєстрація та зняття з реєстрації платника ПДВ;

— операції у сфері зовнішньоекономічної діяльності;

— посередницькі операції;

— податкові накладні;

— розподіл податкового кредиту з ПДВ;

— бюджетне відшкодування ПДВ;

— податкова звітність та виправлення помилок;

— інші питання.

У книзі наведено багато прикладів, включаючи заповнення декларації з ПДВ.




ЗМІСТ

Розділ 1. Реєстрація та зняття з реєстрації платника ПДВ

  • Хто є платником ПДВ
  • Обов’язкова реєстрація
  • Добровільна реєстрація
  • Платники ЄП та реєстрація платником ПДВ
  • Перереєстрація платника ПДВ
  • Анулювання реєстрації платника ПДВ
  • Основні моменти, пов’язані з анулюванням реєстрації платника ПДВ

Розділ 2. Податкові накладні

  • Важливі моменти заповнення ПН
  • Замінники податкових накладних
  • Реєстрація ПН в Єдиному реєстрі
  • Податковий кредит без податкової накладної
  • Порядок заповнення та подання заяви

Розділ 3. Коригування ПЗ та ПК з ПДВ

  • Підстави для перерахунку
  • Порядок коригування ПДВ
  • Операції з платниками ПДВ
  • Операції з неплатниками ПДВ
  • Коригуємо зведену податкову накладну

Розділ 4. ПДВ: облік у філій

  • Право делегування філіям складання ПН
  • Особливості складання ПН філіями
  • Особливості ведення реєстру філіями
  • Бухгалтерський облік ПДВ у філії

Розділ 5. Експорт товарів

  • Загальні норми
  • Місце постачання товарів
  • Експорт з вивезенням
  • Експорт з передоплатою
  • Експорт без вивезення
  • Місце постачання товарів у прикладах
  • Замість висновків

Розділ 6. Експорт послуг

  • Загальні положення
  • Місце постачання послуг

Розділ 7. Iмпорт товарів

  • Порядок оподаткування імпорту товарів
  • База оподаткування при імпорті товарів
  • Податковий кредит при імпорті товарів
  • Реалізація попередньо імпортованого товару
  • Якщо митна вартість змінилася
  • Реалізація товару з уцінкою
  • Реалізація товару, попередньо придбаного у імпортера
  • Повернення імпортованого товару

Розділ 8. Iмпорт послуг

  • Загальні норми
  • Дата виникнення ПЗ та база оподаткування
  • Оренда від нерезидента
  • Купівля програмного забезпечення
  • Рекламні послуги
  • Оподаткування посередницьких послуг
  • Отримувач послуг — неплатник ПДВ

Розділ 9. Посередницькі операції

  • Визначення термінів
  • Оподаткування за посередницьким договором
  • Посередництво у сфері ЗЕД
  • Комісія на купівлю у сфері ЗЕД
  • Замість висновків

Розділ 10. Бюджетне відшкодування ПДВ

  • Порядок визначення суми бюджетного відшкодування
  • Спосіб отримання бюджетного відшкодування
  • Право на бюджетне відшкодування
  • Звичайне й автоматичне відшкодування
  • Особливості складання декларації з ПДВ
  • Відповідальність
  • Автоматичне відшкодування ПДВ

Розділ 11. Податкова звітність

  • Загальні положення
  • Форма звичайної декларації та додатки до неї
  • Скарга на постачальника
  • Виправлення помилок
  • Невключення сум ПДВ до ПЗ та ПК
  • Сплата бюджетними коштами
  • Iмпорт і експорт товарів
  • Коригування, що не спричинює податкових наслідків
  • I неплатник має платити

Розділ 12. нормативна база

Податковий кодекс України (витяг)

Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. №2755-VI. Зі змінами і доповненнями, внесеними законами України, у тому числі Законом України від 24.05.2012 р. №4834-VI

  • Стаття 1. Сфера дії Податкового кодексу України
  • Стаття 2. Внесення змін до Податкового кодексу України
  • Стаття 3. Податкове законодавство України
  • Стаття 4. Основні засади податкового законодавства України
  • Стаття 14. Визначення понять
  • Стаття 46. Податкова декларація (розрахунок)
  • Стаття 47. Особи, які несуть відповідальність за складення податкової звітності
  • Стаття 48. Складення податкової декларації
  • Стаття 49. Подання податкової декларації до органів державної податкової служби
  • Стаття 50. Внесення змін до податкової звітності
  • Стаття 54. Визначення сум податкових та грошових зобов’язань
  • Стаття 57. Строки сплати податкового зобов’язання
  • Стаття 75. Види перевірок
  • Стаття 76. Порядок проведення камеральної перевірки
  • Стаття 77. Порядок проведення документальних планових перевірок
  • Стаття 78. Порядок проведення документальних позапланових перевірок
  • Стаття 79. Особливості проведення документальної невиїзної перевірки
  • Стаття 81. Умови та порядок допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок
  • Стаття 82. Строки проведення виїзних перевірок
  • Стаття 83. Матеріали, які є підставами для висновків під час проведення перевірок
  • Стаття 84. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю органами державної податкової служби
  • Стаття 85. Надання платниками податків документів
  • Стаття 109. Загальні положення
  • Стаття 110. Особи, які притягаються до відповідальності за вчинення правопорушень
  • Стаття 111. Види відповідальності за порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи
  • Стаття 112. Загальні умови притягнення до фінансової відповідальності
  • Стаття 113. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи)
  • Стаття 114. Строки давності для застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів)
  • Стаття 115. Застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) у разі вчинення кількох порушень
  • Стаття 116. Рішення про застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів)
  • Стаття 120. Неподання або несвоєчасне подання податкової звітності або невиконання вимог щодо внесення змін до податкової звітності
  • Стаття 121. Порушення встановлених законодавством строків зберігання документів з питань обчислення і сплати податків та зборів, а також документів, пов’язаних із виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи
  • Стаття 123. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи) у разі визначення контролюючим органом суми податкового зобов’язання
  • Стаття 124. Відчуження майна, яке перебуває у податковій заставі, без згоди органу державної податкової служби
  • Стаття 126. Порушення правил сплати (перерахування) податків
  • Стаття 129. Пеня
  • Стаття 130. Зупинення строків нарахування пені
  • Стаття 131. Порядок сплати пені, нарахованої за невиконання податкового зобов’язання
  • Стаття 132. Порядок нарахування пені у разі порушення умов, за яких надавалося звільнення (умовне звільнення) від оподаткування при ввезенні товарів на митну територію України
  • Стаття 180. Платники податку
  • Стаття 181. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку
  • Стаття 182. Добровільна реєстрація платників податку
  • Стаття 183. Порядок реєстрації платників податку
  • Стаття 184. Анулювання реєстрації платника податку
  • Стаття 185. Визначення об’єкта оподаткування
  • Стаття 186. Місце постачання товарів та послуг
  • Стаття 187. Дата виникнення податкових зобов’язань
  • Стаття 188. Порядок визначення бази оподаткування в разі постачання товарів/послуг
  • Стаття 189. Особливості визначення бази оподаткування в разі постачання товарів/послуг в окремих випадках
  • Стаття 190. Порядок визначення бази оподаткування для товарів, які ввозяться на митну територію України, послуг, які поставляються нерезидентами на митній території України
  • Стаття 191. Особливості визначення бази оподаткування для готової продукції, виготовленої з використанням давальницької сировини нерезидента, у разі її постачання на митній території України
  • Стаття 192. Особливості визначення бази оподаткування в окремих випадках (порядок коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту)
  • Стаття 193. Розміри ставок податку
  • Стаття 194. Операції, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою
  • Стаття 195. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою
  • Стаття 196. Операції, що не є об’єктом оподаткування
  • Стаття 197. Операції, звільнені від оподаткування
  • Стаття 198. Податковий кредит
  • Стаття 199. Пропорційне віднесення сум податку до податкового кредиту
  • Стаття 200. Порядок визначення суми податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню), та строки проведення розрахунків
  • Стаття 201. Податкова накладна
  • Стаття 202. Звітні (податкові) періоди
  • Стаття 203. Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом
  • Стаття 204. Порядок оподаткування ввезення на митну територію України давальницької сировини іноземним замовником та вивезення виробленої з неї готової продукції
  • Стаття 205. Порядок оподаткування вивезення з митної території України давальницької сировини українського замовника та ввезення виготовленої з неї готової продукції
  • Стаття 206. Особливості оподаткування операцій при переміщенні товарів через митний кордон України
  • Стаття 207. Порядок оподаткування туроператорської та турагентської діяльності
  • Стаття 208. Оподаткування послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України
  • Стаття 209. Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства
  • Стаття 210. Спеціальний режим оподаткування діяльності щодо виробів мистецтва, предметів колекціонування або антикваріату
  • Стаття 211. Особливості оподаткування операцій, пов’язаних із виконанням робіт з підготовки до зняття і зняття енергоблоків Чорнобильської АЕС з експлуатації та перетворення об’єкта «Укриття» на екологічно безпечну систему

Порядок заповнення податкової накладної

  • Наказ Мінфіну від 01.11.2011 р. №1379. Документ з усіма змінами, внесеними станом на 09.07.2012 р.

Порядок ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних

  • Наказ ДПАУ від 24.12.2010 р. №1002. Документ з усіма змінами, внесеними станом на 09.07.2012 р.

Порядок ведення Єдиного реєстру податкових накладних

  • Постанова КМУ від 29.12.2010 р. №1246. Документ з усіма змінами, внесеними станом на 09.07.2012 р.

Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість (витяг)

  • Наказ Мінфіну від 25.11.2011 р. №1492. Зі змінами і доповненнями, внесеними наказом Міністерства фінансів України від 10.02.2012 р. №143. Документ з усіма змінами, внесеними станом на 09.07.2012 р.
    • I. Загальні положення
    • II. Звітні (податкові) періоди та строки подання декларації
    • III. Порядок оформлення та подання податкової звітності
    • IV. Внесення змін до податкової звітності
    • V. Порядок заповнення податкової декларації
    • VI. Особливості заповнення декларації (скороченої)
    • VII. Особливості заповнення декларації (спеціальної)
    • VIII. Особливості заповнення декларації (переробного підприємства)
    • IX. Порядок заповнення уточнюючого розрахунку
    • X. Порядок заповнення розрахунку податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їхніми постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України
    • XI. Особливі правила для підприємств суднобудування і літакобудування
    • XII. Перевірка декларацій в органі державної податкової служби
    • XIII. Зміна форм податкової звітності

Перелік достатніх підстав, які надають податковим органам право на проведення документальної позапланової виїзної перевірки платника податку на додану вартість для визначення достовірності нарахування бюджетного відшкодування такого податку (витяг)

  • Постанова КМУ від 27.12.2010 р. №1238. Документ з усіма змінами, внесеними станом на 09.07.2012 р.

Iнструкція з бухгалтерського обліку податку на додану вартість

  • Наказ Мінфіну від 01.07.97 р. №141. Зі змінами і доповненнями, внесеними наказом Міністерства фінансів України від 27.12.2011 р. №1753. Документ з усіма змінами, внесеними станом на 09.07.2012 р.

ПЕРЕЛІК СКОРОЧЕНЬ ВИКОРИСТАНИХ НОРМАТИВНИХ ДОКУМЕНТІВ





  На початок статті 





В рубриці: 


Що нового Частковий перегляд статті (тільки початок)
№ 22 (1.6.2015) :: Життя :: Що нового?
Затверджено Інструкцію про порядок сплати ЄСВ
Звіт з ЄСВ: порядок заповнення в разі отримання компенсації з бюджету
Підприємець не може бути засновником господарського товариства ...

Що нового Частковий перегляд статті (тільки початок)
№ 21 (25.5.2015) :: Життя :: Що нового?
Допомога по тимчасовій непрацездатності виплачується і за день смерті
Звільняти працівників за прогул в районах АТО не можна
Затверджено перелік товарів, які оформляє Енергетична митниця ДФС ...

0.024857