(044) 391-51-92
ru ua

Есть предложения, замечания или пожелания? Свяжитесь с редакцией!
Мы обязательно ответим.



 Актуально!




Ближайшие семинары,
тренинги, вебинары ...
Все семинары ...
(полный план-график)









 : общий
   (по всем сайтам ДК)






Дебет-Кредит № 30-31 (23.7.2012)
Жизнь :: Что нового?

Внимание! Архивная публикация 

 


Эта страница содержит давнюю архивную публикацию бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит", которая в настоящее время, вполне возможно, утратила актуальность и может не соответствовать действующим нормам бухгалтерского и налогового учета.
Для работы с актуальными материалами журнала перейдите к ONLINE.dtkt.ua

либо выберите нужный вам раздел ДК-портала в верхней строке навигации.

Спецвыпуск «НДС: практика применения НКУ (с примерами заполнения декларации)»

«НДС: практика применения НКУ
(с примерами заполнения декларации)»

В книге рассмотрены актуальные вопросы с образцами необходимых документов и примерами. Кроме того, приведены письма и разъяснения контролирующих органов, с которыми необходимо ознакомиться, чтобы действия налоговой службы не стали неожиданностью для налогоплательщика.

Материалы книги сгруппированы по разделам:

— регистрация и снятие с регистрации плательщика НДС;

— операции в сфере внешнеэкономической деятельности;

— посреднические операции;

— налоговые накладные;

— распределение налогового кредита по НДС;

— бюджетное возмещение НДС;

— налоговая отчетность и исправление ошибок;

— другие вопросы.

Книга содержит множество примеров, включая заполнение декларации по НДС.


СОДЕРЖАНИЕ

Раздел 1. Регистрация и снятие с регистрации плательщика НДС

  • Кто является плательщиком НДС
  • Обязательная регистрация
  • Добровольная регистрация
  • Плательщики ЕН и регистрация в качестве плательщика НДС
  • Перерегистрация плательщика НДС
  • Аннулирование регистрации плательщика НДС
  • Основные моменты, связанные с аннулированием регистрации плательщика НДС

Раздел 2. Налоговые накладные

  • Важные моменты заполнения НН
  • Заменители налоговых накладных
  • Регистрация НН в Едином реестре
  • Налоговый кредит без налоговой накладной
  • Порядок заполнения и подачи заявления

Раздел 3. Корректировка НО и НК по НДС

  • Основания для перерасчета
  • Порядок корректировки НДС
  • Операции с плательщиками НДС
  • Операции с неплательщиками НДС
  • Корректируем сводную налоговую накладную

Раздел 4. НДС: учет у филиалов

  • Право делегирования филиалам составления НН
  • Особенности составления НН филиалами
  • Особенности ведения реестра филиалами
  • Бухгалтерский учет НДС в филиале

Раздел 5. Экспорт товаров

  • Общие нормы
  • Место поставки товаров
  • Экспорт с вывозом
  • Экспорт с предоплатой
  • Экспорт без вывоза
  • Место поставки товаров в примерах
  • Вместо заключения

Раздел 6. Экспорт услуг

  • Общие положения
  • Место поставки услуг

Раздел 7. Импорт товаров

  • Порядок налогообложения импорта товаров
  • База налогообложения при импорте товаров
  • Налоговый кредит при импорте товаров
  • Реализация предварительно импортированного товара
  • Если таможенная стоимость изменилась
  • Реализация товара с уценкой
  • Реализация товара, предварительно приобретенного у импортера
  • Возврат импортированного товара

Раздел 8. Импорт услуг

  • Общие нормы
  • Дата возникновения НО и база налогообложения
  • Аренда от нерезидента
  • Покупка программного обеспечения
  • Рекламные услуги
  • Налогообложение посреднических услуг
  • Получатель услуг — неплательщик НДС

Раздел 9. Посреднические операции

  • Определение терминов
  • Налогообложение по посредническому договору
  • Посредничество в сфере ВЭД
  • Комиссия на покупку в сфере ВЭД
  • Вместо выводов

Раздел 10. Бюджетное возмещение НДС

  • Порядок определения суммы бюджетного возмещения
  • Способ получения бюджетного возмещения
  • Право на бюджетное возмещение
  • Обычное и автоматическое возмещение
  • Особенности составления декларации по НДС
  • Ответственность
  • Автоматическое возмещение НДС

Раздел 11. Налоговая отчетность

  • Общие положения
  • Форма обычной декларации и приложения к ней
  • Жалоба на поставщика
  • Исправление ошибок
  • Невключение сумм НДС в НО и НК
  • Оплата бюджетными средствами
  • Импорт и экспорт товаров
  • Корректировка, не вызывающая налоговых последствий
  • И неплательщик должен платить

Раздел 12. Нормативная база

Налоговый кодекс Украины (извлечение)

  • Налоговый кодекс Украины от 02.12.2010 г. №2755-VI. С изменениями и дополнениями, внесенными законами Украины, в том числе Законом Украины от 24.05.2012 г. №4834-VI
    • Статья 1. Сфера действия Налогового кодекса Украины
    • Статья 2. Внесение изменений в Налоговый кодекс Украины
    • Статья 3. Налоговое законодательство Украины
    • Статья 4. Основные принципы налогового законодательства Украины
    • Статья 14. Определение понятий
    • Статья 46. Налоговая декларация (расчет)
    • Статья 47. Лица, несущие ответственность за составление налоговой отчетности
    • Статья 48. Составление налоговой декларации
    • Статья 49. Представление налоговой декларации в органы государственной налоговой службы
    • Статья 50. Внесение изменений в налоговую отчетность
    • Статья 54. Определение сумм налоговых и денежных обязательств
    • Статья 57. Сроки уплаты налогового обязательства
    • Статья 75. Виды проверок
    • Статья 76. Порядок проведения камеральной проверки
    • Статья 77. Порядок проведения документальных плановых проверок
    • Статья 78. Порядок проведения документальных внеплановых проверок
    • Статья 79. Особенности проведения документальной невыездной проверки
    • Статья 81. Условия и порядок допуска должностных лиц органов государственной налоговой службы к проведению документальных выездных и фактических проверок
    • Статья 82. Сроки проведения выездных проверок
    • Статья 83. Материалы, являющиеся основаниями для выводов в ходе проведения проверок
    • Статья 84. Проведение экспертизы в ходе осуществления налогового контроля органами государственной налоговой службы
    • Статья 85. Предоставление налогоплательщиками документов
    • Статья 109. Общие положения
    • Статья 110. Лица, привлекаемые к ответственности за совершение правонарушений
    • Статья 111. Виды ответственности за нарушение законов по вопросам налогообложения и другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы
    • Статья 112. Общие условия привлечения к финансовой ответственности
    • Статья 113. Штрафные (финансовые) санкции (штрафы)
    • Статья 114. Сроки давности для применения штрафных (финансовых) санкций (штрафов)
    • Статья 115. Применение штрафных (финансовых) санкций (штрафов) в случае совершения нескольких нарушений
    • Статья 116. Решение о применении штрафных (финансовых) санкций (штрафов)
    • Статья 120. Непредставление или несвоевременное представление налоговой отчетности либо невыполнение требований по внесению изменений в налоговую отчетность
    • Статья 121. Нарушение установленных законодательством сроков хранения документов по вопросам исчисления и уплаты налогов и сборов, а также документов, связанных с выполнением требований иного законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы
    • Статья 123. Штрафные (финансовые) санкции (штрафы) в случае определения контролирующим органом суммы налогового обязательства
    • Статья 124. Отчуждение имущества, находящегося в налоговом залоге, без согласия органа государственной налоговой службы
    • Статья 126. Нарушение правил уплаты (перечисления) налогов
    • Статья 129. Пеня
    • Статья 130. Приостановление сроков начисления пени
    • Статья 131. Порядок уплаты пени, начисленной за неисполнение налогового обязательства
    • Статья 132. Порядок начисления пени в случае нарушения условий, при которых предоставлялось освобождение (условное освобождение) от налогообложения при ввозе товаров на таможенную территорию Украины
    • Статья 180. Налогоплательщики
    • Статья 181. Требования по регистрации лиц в качестве налогоплательщиков
    • Статья 182. Добровольная регистрация налогоплательщиков
    • Статья 183. Порядок регистрации налогоплательщиков
    • Статья 184. Аннулирование регистрации налогоплательщика
    • Статья 185. Определение объекта налогообложения
    • Статья 186. Место поставки товаров и услуг
    • Статья 187. Дата возникновения налоговых обязательств
    • Статья 188. Порядок определения базы налогообложения при поставке товаров/услуг
    • Статья 189. Особенности определения базы налогообложения при поставке товаров/услуг в отдельных случаях
    • Статья 190. Порядок определения базы налогообложения для товаров, ввозимых на таможенную территорию Украины, услуг, поставляемых нерезидентами на таможенной территории Украины
    • Статья 191. Особенности определения базы налогообложения для готовой продукции, изготовленной с использованием давальческого сырья нерезидента, при ее поставке на таможенной территории Украины
    • Статья 192. Особенности определения базы налогообложения в отдельных случаях (порядок корректировки налоговых обязательств и налогового кредита)
    • Статья 193. Размеры ставок налога
    • Статья 194. Операции, подлежащие налогообложению по основной ставке
    • Статья 195. Операции, подлежащие налогообложению по нулевой ставке
    • Статья 196. Операции, не являющиеся объектом налогообложения
    • Статья 197. Операции, освобожденные от налогообложения
    • Статья 198. Налоговый кредит
    • Статья 199. Пропорциональное отнесение сумм налога к налоговому кредиту
    • Статья 200. Порядок определения суммы налога, подлежащего уплате (перечислению) в Государственный бюджет Украины или возмещению из Государственного бюджета Украины (бюджетному возмещению), и сроки проведения расчетов
    • Статья 201. Налоговая накладная
    • Статья 202. Отчетные (налоговые) периоды
    • Статья 203. Порядок представления налоговой декларации и сроки расчетов с бюджетом
    • Статья 204. Порядок налогообложения ввоза на таможенную территорию Украины давальческого сырья иностранным заказчиком и вывоза произведенной из него готовой продукции
    • Статья 205. Порядок налогообложения вывоза с таможенной территории Украины давальческого сырья украинского заказчика и ввоза изготовленной из него готовой продукции
    • Статья 206. Особенности налогообложения операций при перемещении товаров через таможенную границу Украины
    • Статья 207. Порядок налогообложения туроператорской и турагентской деятельности
    • Статья 208. Налогообложение услуг, поставляемых нерезидентами, место поставки которых находится на таможенной территории Украины
    • Статья 209. Специальный режим налогообложения деятельности в сфере сельского и лесного хозяйства, а также рыболовства
    • Статья 210. Специальный режим налогообложения деятельности относительно изделий искусства, предметов коллекционирования или антиквариата
    • Статья 211. Особенности налогообложения операций, связанных с выполнением работ по подготовке к снятию и снятию энергоблоков Чернобыльской АЭС с эксплуатации и преобразованию объекта «Укрытие» в экологически безопасную систему

Порядок заполнения налоговой накладной

  • Приказ Минфина от 01.11.2011 г. №1379. Документ со всеми изменениями, внесенными по состоянию на 09.07.2012 г.

Порядок ведения реестра выданных и полученных налоговых накладных

  • Приказ ГНАУ от 24.12.2010 г. №1002. Документ со всеми изменениями, внесенными по состоянию на 09.07.2012 г.

Порядок ведения Единого реестра налоговых накладных

  • Постановление КМУ от 29.12.2010 г. №1246. Документ со всеми изменениями, внесенными по состоянию на 09.07.2012 г.

Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость (извлечение)

  • Приказ Минфина от 25.11.2011 г. №1492. С изменениями и дополнениями, внесенными приказом Министерства финансов Украины от 10.02.2012 г. №143. Документ со всеми изменениями, внесенными по состоянию на 09.07.2012 г.
    • I. Общие положения
    • II. Отчетные (налоговые) периоды и сроки представления декларации
    • III. Порядок оформления и представления налоговой отчетности
    • IV. Внесение изменений в налоговую отчетность
    • V. Порядок заполнения налоговой декларации
    • VI. Особенности заполнения декларации (сокращенной)
    • VII. Особенности заполнения декларации (специальной)
    • VIII. Особенности заполнения декларации (перерабатывающего предприятия)
    • IX. Порядок заполнения уточняющего расчета
    • X. Порядок заполнения расчета налоговых обязательств, начисленных получателем услуг, не зарегистрированным в качестве плательщика налога на добавленную стоимость, которые поставляются нерезидентами, в том числе их постоянными представительствами, не зарегистрированными налогоплательщиками, на таможенной территории Украины
    • XI. Особые правила для предприятий судостроения и самолетостроения
    • XII. Проверка деклараций в органе государственной налоговой службы
    • XIII. Изменение форм налоговой отчетности

Перечень достаточных оснований, дающих налоговым органам право на проведение документальной внеплановой выездной проверки плательщика налога на добавленную стоимость для определения достоверности начисления бюджетного возмещения такого налога (извлечение)

  • Приложение к постановлению КМУ от 27.12.2010 г. №1238. Документ со всеми изменениями, внесенными по состоянию на 09.07.2012 г.

Инструкция по бухгалтерскому учету налога на добавленную стоимость

  • Приказ Минфина от 01.07.97 г. №141. С изменениями и дополнениями, внесенными приказом Министерства финансов Украины от 27.12.2011 г. №1753. Документ со всеми изменениями, внесенными по состоянию на 09.07.2012 г.

Перечень сокращений использованных нормативных документов





  В начало статьи 





В рубрике: 


Что нового Фрагмент статьи (только начало)
№ 22 (1.6.2015) :: Жизнь :: Что нового?
Утверждена Инструкция о порядке уплаты ЕСВ
Отчет по ЕСВ: порядок заполнения в случае получения компенсации из бюджета
Предприниматель не может быть учредителем хозяйственного общества ...

Что нового Фрагмент статьи (только начало)
№ 21 (25.5.2015) :: Жизнь :: Что нового?
Пособие по временной нетрудоспособности выплачивается и за день смерти
Увольнять работников за прогул в районах АТО нельзя
Утвержден перечень товаров, оформляемых Энергетической таможней ГФС ...

0.023347