(044) 391-51-92
ru ua

Есть предложения, замечания или пожелания? Свяжитесь с редакцией!
Мы обязательно ответим.



 Актуально!




Ближайшие семинары,
тренинги, вебинары ...

Все семинары ...
(полный план-график)









 : общий по сайту



Курсы валют на PROext

Дебет-Кредит № 02 (14.1.2013)
Жизнь :: Что нового?

Внимание! Архивная публикация 

 


Эта страница содержит давнюю архивную публикацию бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит", которая в настоящее время, вполне возможно, утратила актуальность и может не соответствовать действующим нормам бухгалтерского и налогового учета.
Для работы с актуальными материалами журнала перейдите к ONLINE.dtkt.ua

либо выберите нужный вам раздел ДК-портала в верхней строке навигации.

Спецвыпуск «Налог на прибыль предприятий: практика применения НКУ (с примерами заполнения декларации)»

«Налог на прибыль предприятий: практика применения НКУ (с примерами заполнения декларации)»

На страницах нашего издания будут рассмотрены, в частности:

— порядок определения доходов и расходов;

— налогообложение операций с расчетами в иностранной валюте;

— расходы двойного назначения и многие другие актуальные вопросы.

Проанализируем также отражение отрицательного значения налога на прибыль, полученного по итогам прошлых отчетных (налоговых) периодов до полного погашения такого значения.

Не оставим без внимания примеры заполнения декларации по прибыли и уплаты авансовых взносов.







СОДЕРЖАНИЕ

РАЗДЕЛ 1. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

Определяем доходы

  • По какому событию определяются доходы от реализации
  • Дата перехода права собственности — дата признания дохода
  • По какому событию определяются прочие доходы
  • Полученные дивиденды
  • Полученные проценты
  • Полученные роялти
  • Доходы от операций аренды/лизинга
  • Суммы штрафов, неустойки, пени
  • Безвозмездно полученные товары
  • Прибыль от операций по торговле ЦБ, деривативами и другими корпоративными правами
  • Перерасчет доходов в случае изменения суммы компенсации стоимости товаров (работ, услуг) или в случае признания сделки недействительной
  • Несколько слов о прочих доходах предприятия на общей системе налогообложения
  • Доходы, не учитываемые для определения объекта налогообложения

Определяем расходы

  • По какому событию определяются расходы
  • Учет приобретения запасов
  • Учет выбытия запасов
  • Административные расходы
  • Расходы на сбыт

Реализация товара связанным лицам

  • Определение доходов
  • Определение расходов

РАЗДЕЛ 2. ОСОБЕННОСТИ ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ ДВОЙНОГО НАЗНАЧЕНИЯ

Перечень расходов двойного назначения

  • Обеспечение спецодеждой, обувью
  • Добровольное медицинское обслуживание
  • Расходы на научно-техническую деятельность
  • Гарантийные замены
  • Расходы на рекламу, маркетинг
  • Расходы по страхованию
  • Командировочные расходы
  • Размер суточных

РАЗДЕЛ 3. НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

Основные средства на предприятии

  • Объекты амортизации и классификация основных средств
  • Правила определение стоимости объектов амортизации
  • Переоценка основных средств
  • Срок полезного использования
  • Ликвидационная стоимость
  • Правила начисления амортизации
  • Методы начисления амортизации
  • Операции по внесению ОС в уставный капитал

Ремонты и улучшения ОС

  • Принципы налогового учета
  • Бухгалтерский учет
  • Ремонты и улучшения арендованных ОС

Ликвидируем ОС

  • Документирование списания основных средств
  • Бухгалтерский учет
  • Списание дооцененных ОС
  • ТМЦ, полученные после ликвидации ОС
  • Частичная ликвидация ОС
  • Налоговый учет

РАЗДЕЛ 4. ФИНАНСОВАЯ ПОМОЩЬ

Финансовая помощь в учете предприятия

  • Виды финансовой помощи, а также выплаты, которые к ней приравниваются
  • Безвозвратная финансовая помощь
  • Возвратная финансовая помощь
  • Обязательства по поручительству — финансовая помощь?

Отражение финансовой помощи в отчетности

Отчет о суммах налоговых льгот

РАЗДЕЛ 5. УЧЕТ ПАТЕНТОВ

Приобретение и учет торговых патентов

  • Общие положения
  • Порядок получения и использования торгового патента
  • Учет патентов
  • Учет патентованной деятельности

РАЗДЕЛ 6. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДИВИДЕНДОВ

Дивиденды в учете — начисление, выплата

  • Основные моменты при начислении дивидендов
  • Выплата дивидендов юридическому лицу
  • Выплата дивидендов физическому лицу

РАЗДЕЛ 7. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ФИНАНСОВОГО ЛИЗИНГА

Передача имущества в финансовый лизинг

  • Общие положения
  • Налоговый учет у лизингодателя
  • Налоговый учет у лизингополучателя
  • Бухгалтерский учет у сторон

Ремонты и возврат объекта финлизинга

  • Право на ремонты, улучшения, страхование
  • Учет страхования, ремонтов, улучшений
  • Возврат предмета финлизинга

РАЗДЕЛ 8. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ТОВАРООБМЕННЫХ (БАРТЕРНЫХ) ОПЕРАЦИЙ

Бартер в условиях действия НКУ

  • Характерные черты бартера
  • Бухгалтерский учет
  • Налоговый учет бартерной операции
  • Предприниматели и неденежные расчеты

РАЗДЕЛ 9. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С РАСЧЕТАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

Импорт — налогообложение и учет

  • Приобретение товара
  • Корректировка в случае изменения расчетов
  • Посреднический импорт товаров

Экспорт — налогообложение и учет

  • Общие положения
  • Продажа иностранной валюты в разных видах учета
  • Экспорт — налогообложение и учет
  • Экспорт с предоплатой
  • Экспорт с последующей оплатой
  • Экспорт услуг — налогообложение и учет
  • Посреднический экспорт товаров

РАЗДЕЛ 10. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НЕРЕЗИДЕНТОВ

Доходы, выплаченные нерезидентам

  • Порядок определения доходов и ставки налога
  • Услуги от нерезидента
  • Избежание двойного налогообложения
  • Отражение в отчетности

Налог на прибыль для постоянных представительств нерезидентов

  • Плательщики и объект налогообложения
  • Порядок расчета налогооблагаемой прибыли постоянного представительства
  • Порядок составления расчета на основании обособленного баланса
  • Порядок составления расчета органом ГНС
  • Особенности налогообложения доходов по международным договорам Украины

Налогообложение офшорных расходов

  • Нерезиденты, имеющие офшорный статус
  • Распределение расходов
  • Отражение в отчетности

РАЗДЕЛ 11. КОНСОЛИДИРОВАННАЯ УПЛАТА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Консолидированный налог

  • Кто является плательщиком налога на прибыль
  • Как изменить порядок уплаты налога?

РАЗДЕЛ 12. ЗАПОЛНЯЕМ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отчитываемся о прибыли по-новому

Отражение старых убытков

Заполняем декларацию по налогу на прибыль за 2012 год

  • Отражаем доходы в декларации по прибыли
  • Отражаем расходы в декларации по прибыли
  • Заполнение приложения IД к декларации по прибыли
  • Заполнение приложения СБ к декларации по прибыли
  • Сомнительная и безнадежная задолженность
  • Урегулирование сомнительной и безнадежной задолженности у продавца
  • Урегулирование сомнительной и безнадежной задолженности у покупателя
  • Заполнение приложения ЦП к декларации по прибыли
  • Заполнение приложения IВ к декларации по прибыли
  • Заполнение приложения АМ к декларации по прибыли
  • Заполнение приложения ВО к декларации по прибыли
  • Заполнение приложения ТП к декларации по прибыли
  • Заполнение приложения ПЗ к декларации по прибыли
  • Заполнение приложения ЗП к декларации по прибыли
  • Заполнение приложения ПН к декларации по прибыли
  • Заполнение приложения АВ к декларации по прибыли
  • Заполнение приложения ВП к декларации по прибыли
  • Обычные цены: методология от ГНС
  • Налоговые разницы в 2013 году

РАЗДЕЛ 13. НОРМАТИВНАЯ БАЗА

Налоговый кодекс Украины
Налоговый кодекс Украины от 02.12.2010 г. №2755-VI. С изменениями и дополнениями, внесенными законами Украины, в том числе Законом Украины от 06.11.2012 г. №5471-VI

Положение (стандарт) бухгалтерского учета 2 «Баланс»
Приказ Минфина от 31.03.99 г. №87. С изменениями и дополнениями, внесенными приказами Министерства финансов Украины, в том числе приказом Министерства финансов Украины от 09.12.2011 г. №1591

Положение (стандарт) бухгалтерского учета 7 «Основные средства»
Приказ Минфина от 27.04.2000 г. №92. С изменениями и дополнениями, внесенными приказами Министерства финансов Украины, в том числе приказом Министерства финансов Украины от 31.05.2012 г. №658

Положение (стандарт) бухгалтерского учета 8 «Нематериальные активы»
Приказ Минфина от 18.10.99 г. №242. С изменениями и дополнениями, внесенными приказами Министерства финансов Украины, в том числе приказом Министерства финансов Украины от 31.05.2012 г. №658

Положение (стандарт) бухгалтерского учета 9 «Запасы»
Приказ Минфина от 20.10.99 г. №246. С изменениями и дополнениями, внесенными приказами Министерства финансов Украины, в том числе приказом Министерства финансов Украины от 09.12.2011 г. №1591

Положение (стандарт) бухгалтерского учета 14 «Аренда»
Приказ Минфина от 28.07.2000 г. №181. С изменениями и дополнениями, внесенными приказами Министерства финансов Украины, в том числе приказом Министерства финансов Украины от 09.12.2011 г. №1591

Положение (стандарт) бухгалтерского учета 15 «Доход»
Приказ Минфина от 29.11.99 г. №290. С изменениями и дополнениями, внесенными приказами Министерства финансов Украины, в том числе приказом Министерства финансов Украины от 09.12.2011 г. №1591

Положение (стандарт) бухгалтерского учета 16 «Расходы»
Приказ Минфина от 31.12.99 г. №318. С изменениями и дополнениями, внесенными приказами Министерства финансов Украины, в том числе приказом Министерства финансов Украины от 09.12.2011 г. №1591

Положение (стандарт) бухгалтерского учета 21 «Влияние изменений валютных курсов»
Приказ Минфина от 10.08.2000 г. №193. С изменениями и дополнениями, внесенными приказами Министерства финансов Украины, в том числе приказом Минфина от 09.12.2011 г. №1591

Положение (стандарт) бухгалтерского учета 27 «Необоротные активы, содержащиеся для продажи, и прекращенная деятельность»
Приказ Минфина от 07.11.2003 г. №617. С изменениями и дополнениями, внесенными приказами Министерства финансов Украины, в том числе приказом Министерства финансов Украины от 09.12.2011 г. №1591

Положение бухгалтерского учета «Налоговые разницы»
Приказ Минфина от 25.01.2011 г. №27. С изменениями и дополнениями, внесенными приказом Министерства финансов Украины, в том числе приказом Министерства финансов Украины от 26.09.2011 г. №1204

ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕНИЙ ИСПОЛЬЗОВАННЫХ НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ



  В начало статьи 





В рубрике: 


Что нового Фрагмент статьи (только начало)
№ 22 (1.6.2015) :: Жизнь :: Что нового?
Утверждена Инструкция о порядке уплаты ЕСВ
Отчет по ЕСВ: порядок заполнения в случае получения компенсации из бюджета
Предприниматель не может быть учредителем хозяйственного общества ...

Что нового Фрагмент статьи (только начало)
№ 21 (25.5.2015) :: Жизнь :: Что нового?
Пособие по временной нетрудоспособности выплачивается и за день смерти
Увольнять работников за прогул в районах АТО нельзя
Утвержден перечень товаров, оформляемых Энергетической таможней ГФС ...

0.982669