(044) 391-51-92
ru ua

Есть предложения, замечания или пожелания? Свяжитесь с редакцией!
Мы обязательно ответим.



 Актуально!




Ближайшие семинары,
тренинги, вебинары ...

Все семинары ...
(полный план-график)









 : общий
   (по всем сайтам ДК)






Документы для работы № 07 (16.2.2015)
Контролирующие органы и аудит

Внимание! Архивная публикация 

 


Эта страница содержит давнюю архивную публикацию бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит", которая в настоящее время, вполне возможно, утратила актуальность и может не соответствовать действующим нормам бухгалтерского и налогового учета.
Для работы с актуальными материалами журнала перейдите к ONLINE.dtkt.ua

либо выберите нужный вам раздел ДК-портала в верхней строке навигации.

Лист Національний банк от 3.2.2015 № 29-213/6475

Об отдельных вопросах, связанных с аннулированием регистрации договоров кредитования в иностранной валюте, заключенных между нерезидентами и резидентами-заемщиками

По сути. В случае неполучения отчетности об операциях по договору о получении резидентом кредита/займа в иностранной валюте от нерезидента за три отчетных периода подряд обслуживающий банк инициирует аннулирование регистрации договора.

! Резидентам — заемщикам у нерезидентов, банкам

Национальный банк Украины в связи с поступлением запросов от территориальных управлений Национального банка Украины (далее — территориальное управление) относительно порядка аннулирования регистрации договора о получении резидентом кредита/займа в иностранной валюте от нерезидента (далее — договор) в случае неполучения соответствующей отчетности об операциях по такому договору от резидента-заемщика сообщает.

Общий порядок и основания аннулирования территориальным управлением регистрации договора, заключенного резидентом-заемщиком (кроме уполномоченных банков), установлены пунктом 2.11 главы 2 раздела I Положения о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставления резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам1 (далее — Положение).

1 Утверждено постановлением Правления Национального банка Украины от 17.06.2004 г. №270.

В частности, территориальное управление аннулирует регистрацию договора в случае неполучения соответствующей отчетности об операциях по договору, предусмотренной нормативно-правовым актом Национального банка по вопросам организации статистической отчетности, которая подается в Национальный банк (далее — статистическая отчетность), за три отчетных периода подряд (в том числе по соответствующему обращению обслуживающего банка по данному основанию) (абзац третий пункта 2.11 главы 2 раздела I Положения). В случае возникновения вышеупомянутого основания для аннулирования обслуживающий банк по договору обязан обратиться в соответствующее территориальное управление с предложением об аннулировании регистрации договора (абзац второй пункта 3.8 главы 3 раздела I Положения).

Исходя из требований Положения, территориальное управление рассматривает вопрос об аннулировании регистрации договора в случае возникновения соответствующего основания и принимает соответствующее решение:

об аннулировании регистрации договора;

или об отказе в аннулировании регистрации договора.

При этом для принятия решения территориальное управление может обратиться в обслуживающий банк за дополнительной информацией.

Директор Департамента открытых рынков О. ЧУРИЙ



Следующая статья:  В начало статьи 



Об определении размера арендной платы Фрагмент статьи (только начало)
Лист Інші від 3.2.2015 № 3340/7/99-99-10-02-02-17
Контролирующие органы и аудит
Налоговое обязательство по арендной плате за землю не может быть меньше
определенного пунктом 288.5 НКУ. ...

В рубрике: 


О применении требований постановления Правления Национального банка Украины от 03.03.2015 г. №160 Фрагмент статьи (только начало)
Лист Національний банк від 12.3.2015 № 29-209/16284
№ 20 (18.5.2015) :: Контролирующие органы и аудит
Нацбанк разъяснил некоторые нюансы применения требований своего постановления
от 03.03.2015 г. №160. ...

О перечне документов, удостоверяющих личность, которые служат основанием для осуществления кассовых операций Фрагмент статьи (только начало)
Лист Національний банк від 13.3.2015 № 50-03014/16550
№ 20 (18.5.2015) :: Контролирующие органы и аудит
Банк вправе самостоятельно определять перечень официальных документов
клиента, на основании которых, по его мнению, можно достоверно установить
все необходимые сведения, требующиеся при заполнении кассовых документов. ...

0.017569