(044) 391-51-92
ru ua

Есть предложения, замечания или пожелания? Свяжитесь с редакцией!
Мы обязательно ответим.



 Актуально!




Ближайшие семинары,
тренинги, вебинары ...
Все семинары ...
(полный план-график)









 : общий
   (по всем сайтам ДК)






Документы для работы № 16 (19.4.2015)
Контролирующие органы и аудит

Внимание! Архивная публикация 

 


Эта страница содержит давнюю архивную публикацию бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит", которая в настоящее время, вполне возможно, утратила актуальность и может не соответствовать действующим нормам бухгалтерского и налогового учета.
Для работы с актуальными материалами журнала перейдите к ONLINE.dtkt.ua

либо выберите нужный вам раздел ДК-портала в верхней строке навигации.

Постанова Національний банк от 23.2.2015 № 124

Об особенностях осуществления некоторых валютных операций

Вступил в силу с 24.02.2015

По сути. Нацбанк ввел дополнительные меры в сфере валютных операций, в частности запретил уполномоченным банкам покупать инвалюту по поручению клиентов за счет выданных этим клиен-там гривневых кредитов.

! Банкам и их клиентам

В соответствии с требованиями статьи 99 Конституции Украины, статей 7, 25, 44, 56 Закона Украины «О Национальном банке Украины», Декрета Кабинета Министров Украины от 19 февраля 1993 года №15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля» Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Ввести следующие дополнительные меры по деятельности банков в сфере проведения валютных операций:

1) запретить уполномоченным банкам осуществлять покупку иностранной валюты по поручению клиентов за счет денежных средств в гривнях, привлеченных этими клиентами в форме кредита. Ответственность за нарушение требований настоящего подпункта возлагается на уполномоченные банки.

Требования настоящего подпункта не распространяются на операции физических лиц, которые осуществляются за счет кредитных средств в гривнях с целью исполнения собственных обязательств перед уполномоченным банком-кредитором по договору потребительского кредитования в иностранной валюте;

2) запретить уполномоченным банкам осуществлять авансовые платежи (предварительную оплату) в иностранной валюте за импорт товара по внешнеэкономическому договору (контракту), общая стоимость которого превышает 50000 долларов США (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины на день заключения договора), если Национальным банком Украины уполномоченный банк уведомлен о неподтверждении возможности осуществления данных платежей. Подтвержденные платежи исполняются не раньше четвертого операционного дня со дня представления уполномоченным банком информации об этих платежах в реестре.

Уполномоченные банки для согласования указанных платежей обязаны формировать соответствующий реестр, который подается в Национальный банк Украины средствами электронной почты вместе с копиями документов (в сканированном виде), которые служат основанием для осуществления этих операций. Уполномоченным банкам не разрешается направлять на согласование в Национальный банк Украины в течение одного рабочего дня информацию о двух и более операциях резидента с одним и тем же нерезидентом, которые планируется осуществлять через один уполномоченный банк.

Пакет документов, подаваемый в Национальный банк Украины для подтверждения возможности как покупки, так и перечисления иностранной валюты, должен также содержать справку Государственной фискальной службы Украины об отсутствии у резидента задолженности по налогам, сборам, платежам и в предусмотренных Постановлением Правления Национального банка Украины от 30 декабря 2003 года №597 «О переводе денежных средств в национальной и иностранной валюте в пользу нерезидентов по некоторым операциям», зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 5 февраля 2004 года под №159/8758 (с изменениями), случаях — соответствующий акт ценовой экспертизы (согласования).

В целях предотвращения непродуктивного оттока капитала за границу Национальный банк Украины имеет право запрашивать и получать от уполномоченного банка копии дополнительных документов, необходимых для выяснения обстоятельств по конкретной операции, информация о которой была включена в соответствующий реестр.

Не требуется включение в реестр для представления в Национальный банк Украины информации о переводе денежных средств, который осуществляется исключительно за счет иностранной валюты, купленной с соблюдением требований настоящего подпункта.

Требования настоящего подпункта не распространяются на импортные операции резидентов при осуществлении ими расчетов в форме документарного аккредитива, которые отвечают условиям, определенным в абзацах втором — четвертом подпункта 3 настоящего пункта (независимо от суммы операции);

3) обязать уполномоченные банки осуществлять авансовые платежи (предварительную оплату) в иностранной валюте за импорт товара по внешнеэкономическому договору (контракту), общая стоимость которого превышает 500000 долларов США (эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины на день заключения договора), исключительно с использованием аккредитивной формы расчетов, которая отвечает следующим условиям:

аккредитив должен быть подтвержден банком, рейтинг которого по классификации одной из ведущих мировых рейтинговых компаний (Fitch Ratings, Standard & Poor’s, Moody’s) отвечает требованиям к первоклассным банкам (не ниже инвестиционного класса);

покупка иностранной валюты может осуществляться исключительно с целью обеспечения подтверждения аккредитива (формирования денежного обеспечения) и для оплаты услуг банков-нерезидентов, участвующих в операциях по аккредитиву;

уплата денежных средств по аккредитиву осуществляется после получения документов и установления их надлежащего представления.

2. Требования подпунктов 2 и 3 пункта 1 настоящего постановления распространяются на покупку, перечисление иностранной валюты по собственным операциям уполномоченных банков и операциям, осуществляемым по поручению клиентов.

3. В случае неопределения внешнеэкономическим договором (контрактом), предусматривающим импорт товара, общей стоимости договора требования подпунктов 2 и 3 пункта 1 настоящего постановления применяются, если общая сумма переводов (во исполнение обязательств перед нерезидентом по импорту товара), осуществленных начиная с даты вступления в силу настоящего постановления, вместе с суммой перевода, поручение на исполнение которого предоставлено, превышает 50000 долларов США или 500000 долларов США соответственно, или эквивалент этой суммы в другой валюте по официальному курсу гривни к иностранным валютам.

Если внешнеэкономический договор (контракт), предусматривающий импорт товара, был заключен до вступления настоящего постановления в силу, то требования подпунктов 2 и 3 пункта 1 настоящего постановления применяются, если общая стоимость товара, приобретаемого у нерезидента согласно данному договору, которая на дату вступления в силу настоящего постановления еще не уплачена и подлежит уплате в соответствии с условиями договора, превышает 50000 долларов США или 500000 долларов США соответственно, или эквивалент этой суммы в другой валюте по официальному курсу гривни к иностранным валютам.

Требования подпунктов 2 и 3 пункта 1 настоящего постановления распространяются также на случаи осуществления резидентом авансовых платежей (предварительной оплаты) в иностранной валюте за импорт товаров по внешнеэкономическим договорам (контрактам), заключенным с одним и тем же нерезидентом, если общая сумма платежей по данным договорам в течение одного календарного месяца превышает 50000 долларов США или 500000 долларов США соответственно, или эквивалент этой суммы в другой валюте по официальному курсу гривни к иностранным валютам.

4. Требования подпункта 3 пункта 1 настоящего постановления не распространяются на импортные операции резидентов по покупке:

жизненно необходимых товаров, определенных абзацами вторым, седьмым и девятым части первой статьи 5 Закона Украины «О мерах по стабилизации платежного баланса Украины в соответствии со статьей XII Генерального соглашения по тарифам и торговле 1994 года» (далее — Закон), при условии что перечисления резидентами денежных средств по таким операциям осуществляются в страну происхождения этих товаров на счет их производителя или связанного с ним лица, зарегистрированного в данной стране. Для целей применения настоящего абзаца под связанным лицом понимается юридическое лицо, корпоративными правами которого прямо/опосередованно владеет производитель, или которое прямо/опосредованно владеет корпоративными правами производителя, или которое имеет общих с производителем собственников корпоративных прав (копии документов, удостоверяющих такие отношения собственности, должны быть подтверждены производителем и представлены в Национальный банк Украины вместе с соответствующими реестрами);

жизненно необходимых товаров, определенных абзацем восьмым части первой статьи 5 Закона, а также товаров военного назначения, товаров двойного использования и услуг (технической помощи) двойного использования, определенных Законом Украины «О государственном контроле за международными передачами товаров военного назначения и двойного использования».

Уполномоченные банки осуществляют авансовые платежи (предварительную оплату) по импортным операциям, которые указаны в настоящем пункте, с соблюдением требований подпункта 2 пункта 1 настоящего постановления.

5. На время действия настоящего постановления другие нормативно-правовые акты Национального банка Украины действуют в части, не противоречащей требованиям настоящего постановления.

6. Департаменту открытых рынков (Чурий О. Е.) довести содержание настоящего постановления до сведения территориальных управлений Нацио-нального банка Украины и банков Украины для использования в работе, а банкам Украины — до сведения их клиентов.

7. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

8. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Председатель В. ГОНТАРЕВА



Следующая статья:  В начало статьи 



Индексы Фрагмент статьи (только начало)
Индексы
Oфициальные курсы, индексы инфляции, учетная ставка...

В рубрике: 


О применении требований постановления Правления Национального банка Украины от 03.03.2015 г. №160 Фрагмент статьи (только начало)
Лист Національний банк від 12.3.2015 № 29-209/16284
№ 20 (18.5.2015) :: Контролирующие органы и аудит
Нацбанк разъяснил некоторые нюансы применения требований своего постановления
от 03.03.2015 г. №160. ...

О перечне документов, удостоверяющих личность, которые служат основанием для осуществления кассовых операций Фрагмент статьи (только начало)
Лист Національний банк від 13.3.2015 № 50-03014/16550
№ 20 (18.5.2015) :: Контролирующие органы и аудит
Банк вправе самостоятельно определять перечень официальных документов
клиента, на основании которых, по его мнению, можно достоверно установить
все необходимые сведения, требующиеся при заполнении кассовых документов. ...

0.984151