(044) 391-51-92
ru ua

Есть предложения, замечания или пожелания? Свяжитесь с редакцией!
Мы обязательно ответим.



 Актуально!




Ближайшие семинары,
тренинги, вебинары ...

Все семинары ...
(полный план-график)









 : общий по сайту



Курсы валют на PROext

Документы для работы № 20 (18.5.2015)
Контролирующие органы и аудит

Внимание! Архивная публикация 

 


Эта страница содержит давнюю архивную публикацию бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит", которая в настоящее время, вполне возможно, утратила актуальность и может не соответствовать действующим нормам бухгалтерского и налогового учета.
Для работы с актуальными материалами журнала перейдите к ONLINE.dtkt.ua

либо выберите нужный вам раздел ДК-портала в верхней строке навигации.

Лист Національний банк от 12.3.2015 № 29-209/16284

О применении требований постановления Правления Национального банка Украины от 03.03.2015 г. №160

По сути. Нацбанк разъяснил некоторые нюансы применения требований своего постановления от 03.03.2015 г. №160.

! Банкам и их клиентам

Национальный банк Украины в связи с запросами банков о применении требований Постановления Правления Национального банка Украины от 03.03.2015 г. №160 «Об урегулировании ситуации на денежно-кредитном и валютном рынках Украины» (далее — Постановление №160) сообщает следующее.

1. Для целей применения требований подпункта 14 пункта 6 Постановления №160 общая сумма денежных средств в иностранной валюте, размещенных на счетах клиента в уполномоченных банках на дату подачи заявления о покупке иностранной валюты1, определяется исходя из остатка денежных средств на счетах клиента на начало этого операционного дня (без учета сумм, которые поступят на счета клиента в течение дня) и без учета2:

— суммы купленной клиентом иностранной валюты, но не использованной им в установленный законодательством срок;

— суммы невыполненных платежных поручений клиента, включенных банком(ами) в соответствующий(ие) реестр(ы), представленные в Национальный банк Украины в период до даты подачи такого заявления о покупке иностранной валюты3 включительно4;

— суммы денежных средств клиента, на которые наложен арест.

Клиент обязан предоставить уполномоченному банку дополнительную информацию о наличии указанных выше денежных средств на его счетах в уполномоченных банках [подтверждение клиента должно быть подано в банк в письменной форме и засвидетельствовано его подписью (для юридических лиц — подписью руководителя или уполномоченного им лица) и оттиском его печати (при наличии) или в электронном виде средствами программно-технического комплекса «клиент-банк», «клиент-Интернет-банк» и т. п.5]. Это подтверждение должно содержать, в частности, информацию о дате платежного поручения/дате покупки иностранной валюты, сумме перевода/сумме купленной валюты, номере и дате контракта, названии обслуживающего банка, дате предоставления банком информации об этой операции в реестр, информацию об аресте денежных средств (в частности, сведения о документах об аресте денежных средств, сумме денежных средств, которая подлежит аресту, реквизитах соответствующих счетов клиента, остатке средств на этих счетах на дату подачи заявления о покупке иностранной валюты) и т. п.

1 Дата представления в Национальный банк Украины информации об этой операции в соответствующем реестре.

2 Дополнительно к перечню исключений, определенных подпунктом 14 пункта 6 Постановления №160.

3 Дату представления в Национальный банк Украины информации об этой операции в соответствующем реестре.

4 Кроме операций клиента, по которым получены от Национального банка Украины уведомления о неподтверждении возможности их осуществления.

5 Если это предусмотрено договором банковского счета.

2. В соответствии с подпунктом 15 пункта 6 Постановления №160 и подпунктом 2 пункта 1 Постановления Правления Национального банка Украины от 23.02.2015 г. №124 «Об особенностях осуществления некоторых валютных операций» не требует включения в реестр для представления в Национальный банк Украины информация о переводе денежных средств, который осуществляется исключительно за счет иностранной валюты, купленной с соблюдением требований данного подпункта.

Кроме того, операция клиента, информация о которой была включена банком в реестр, который был подан в Национальный банк Украины, и для осуществления которой планировалась покупка иностранной валюты, может быть выполнена клиентом за счет собственных (не купленных) денежных средств в иностранной валюте (в пределах согласованной суммы покупки) без повторного включения информации о переводе этих средств в реестр1.

1 При условии что по операции клиента не было получено от Национального банка Украины уведомление о неподтверждении возможности ее осуществления.

3. В соответствии с абзацем четвертым подпункта 15 пункта 6 Постановления №160 пакет документов, представляемых для подтверждения возможности как покупки, так и перечисления иностранной валюты за пределы Украины, должен дополнительно содержать, в частности, справку Государственной фискальной службы Украины об отсутствии у клиента задолженности по налогам, сборам, платежам.

Подчеркиваем, что данное требование Постановления №160 касается только случаев представления банком документов в Национальный банк Украины по операциям импорта товаров, сумма заявления/платежного поручения по которым равна или больше эквивалента 50000 долларов США на дату этого заявления/платежного поручения.

Председатель В. ГОНТАРЕВА



Следующая статья:  В начало статьи 



О декларировании товаров, по которым установлен дополнительный импортный сбор Фрагмент статьи (только начало)
Лист Інші від 26.3.2015 № 10447/7/99-99-24-02-02-17
Налогообложение
Декларирование под одним классификационным кодом согласно УКТ ВЭД товаров, по
которым установлен дополнительный импортный сбор, не предусмотрено. ...

В рубрике: 


О перечне документов, удостоверяющих личность, которые служат основанием для осуществления кассовых операций Фрагмент статьи (только начало)
Лист Національний банк від 13.3.2015 № 50-03014/16550
№ 20 (18.5.2015) :: Контролирующие органы и аудит
Банк вправе самостоятельно определять перечень официальных документов
клиента, на основании которых, по его мнению, можно достоверно установить
все необходимые сведения, требующиеся при заполнении кассовых документов. ...

Об особенностях осуществления некоторых валютных операций Фрагмент статьи (только начало)
Постанова Національний банк від 23.2.2015 № 124
№ 16 (19.4.2015) :: Контролирующие органы и аудит
Нацбанк ввел дополнительные меры в сфере валютных операций, в частности
запретил уполномоченным банкам покупать инвалюту по поручению клиентов за
счет выданных этим клиен-там гривневых кредитов. ...

0.015502