(044) 391-51-92
ru ua

Есть предложения, замечания или пожелания? Свяжитесь с редакцией!
Мы обязательно ответим.



 Актуально!




Ближайшие семинары,
тренинги, вебинары ...

Все семинары ...
(полный план-график)









 : общий по сайту



Курсы валют на PROext

Документы для работы № 20 (18.5.2015)
Контролирующие органы и аудит

Внимание! Архивная публикация 

 


Эта страница содержит давнюю архивную публикацию бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит", которая в настоящее время, вполне возможно, утратила актуальность и может не соответствовать действующим нормам бухгалтерского и налогового учета.
Для работы с актуальными материалами журнала перейдите к ONLINE.dtkt.ua

либо выберите нужный вам раздел ДК-портала в верхней строке навигации.

Лист Національний банк от 13.3.2015 № 50-03014/16550

О перечне документов, удостоверяющих личность, которые служат основанием для осуществления кассовых операций

По сути. Банк вправе самостоятельно определять перечень официальных документов клиента, на основании которых, по его мнению, можно достоверно установить все необходимые сведения, требующиеся при заполнении кассовых документов.

! Банкам и их клиентам

Национальный банк Украины рассмотрел <...> обращение по поводу предоставления разъяснения о перечне документов, удостоверяющих личность, которые служат основанием для осуществления кассовых операций, и сообщает следующее.

Согласно требованиям части первой статьи 21 Закона Украины «О Едином государственном демографическом реестре и документах, подтверждающих гражданство Украины, удостоверяющих личность или ее специальный статус» (далее — Закон) паспорт гражданина Украины является документом, который удостоверяет личность и подтверждает гражданство Украины на территории Украины.

Кроме того, в перечне документов, удостоверяющих личность и подтверждающих гражданство Украины, приведен ряд других документов, в соответствии с их функциональным назначением (пункт 1 части первой статьи 13 Закона).

Согласно требованиям Положения о паспорте гражданина Украины, утвержденного постановлением Верховной Рады Украины от 26.06.92 г. №2503 (в редакции постановления Верховной Рады Украины от 18.09.2012 г. №5294 (далее — Положение), паспорт гражданина Украины действителен для осуществления банковских операций и заключения гражданско-правовых соглашений (пункт 1 раздела I Положения). Документом, заменяющим паспорт гражданина Украины, является временное удостоверение, форма которого и порядок выдачи устанавливаются Министерством внутренних дел Украины (пункт 19 раздела II Положения).

На основании вышеупомянутого Инструкцией о ведении кассовых операций банками в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 01.06.2011 г. №174 (с изменениями) (далее — Инструкция №174), предусмотрено указание в денежных чеках, заявлениях на выдачу наличности, на основании которых выдается клиентам наличность, независимо от суммы, за исключением реализации памятных монет, данных паспорта лица-получателя или заменяющего его документа: наименование документа, серия, номер и дата его выдачи, наименование выдавшего его учреждения (п. 1.3 главы 1 раздела IV Инструкции №174).

Кроме того, статьей 64 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что банки обязаны идентифицировать клиентов в соответствии с законодательством Украины.

Так, частью 9 статьи 9 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (№1702-VII) определено, что для идентификации физических лиц банки должны указывать информацию о клиенте на основании паспорта (либо иного документа, удостоверяющего личность).

Следовательно, на территории Украины паспорт гражданина Украины является основным документом, который содержит необходимые для идентификации клиента сведения.

Однако законодательство не содержит перечня документов, на основании которых банк обязан проводить банковские операции и идентификацию клиентов.

Таким образом, банк вправе самостоятельно определять перечень официальных документов клиента, на основании которых, по его мнению, можно достоверно установить все необходимые сведения, требующиеся при заполнении кассовых документов.

Директор Департамента денежного обращения В. ЗАЙВЕНКО



Следующая статья:  В начало статьи 



О декларировании товаров, по которым установлен дополнительный импортный сбор Фрагмент статьи (только начало)
Лист Інші від 26.3.2015 № 10447/7/99-99-24-02-02-17
Налогообложение
Декларирование под одним классификационным кодом согласно УКТ ВЭД товаров, по
которым установлен дополнительный импортный сбор, не предусмотрено. ...

В рубрике: 


О применении требований постановления Правления Национального банка Украины от 03.03.2015 г. №160 Фрагмент статьи (только начало)
Лист Національний банк від 12.3.2015 № 29-209/16284
№ 20 (18.5.2015) :: Контролирующие органы и аудит
Нацбанк разъяснил некоторые нюансы применения требований своего постановления
от 03.03.2015 г. №160. ...

Об особенностях осуществления некоторых валютных операций Фрагмент статьи (только начало)
Постанова Національний банк від 23.2.2015 № 124
№ 16 (19.4.2015) :: Контролирующие органы и аудит
Нацбанк ввел дополнительные меры в сфере валютных операций, в частности
запретил уполномоченным банкам покупать инвалюту по поручению клиентов за
счет выданных этим клиен-там гривневых кредитов. ...

0.013963