Документы для работы № 22 (1.6.2015)
Бухучет

Внимание! Архивная публикация

Эта страница содержит давнюю архивную публикацию бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит", которая в настоящее время, вполне возможно, утратила актуальность и может не соответствовать действующим нормам бухгалтерского и налогового учета. Для работы с актуальными материалами журнала перейдите к ONLINE.dtkt.ua либо выберите нужный вам раздел ДК-портала в верхней строке навигации.

Закон України от 21.5.2015 № 475-VІІІ

О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно сведений о конечном бенефициарном собственнике (контролере) юридического лица

Вступил в силу с 26.05.2015

Смотри комментарий

Опубликован в «ГУ» 26.05.2015 г.

По сути. Срок представления сведений о конечном бенефициарном собственнике (контролере) юридического лица продлен на 4 месяца — до 25 сентября 2015 года.

! Юрлицам

Верховная Рада Украины постановляет:

I. Внести изменения в следующие законы Украины:

1. В Законе Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц — предпринимателей» (Ведомости Верховной Рады Украины, 2003 г., №31-32, ст. 263 с последующими изменениями):

1) в абзаце девятом части второй статьи 17 слова «его учредителе, если учредитель» заменить словами «его учредителе (участнике), если учредитель (участник)» и дополнить словами «или информация об отсутствии конечного бенефициарного собственника (контролера) юридического лица»;

2) в абзаце восьмом части первой статьи 24:

в первом предложении слова «его учредителе, если учредитель» заменить словами «его учредителе (участнике), если учредитель (участник)»;

второе предложение после слов «торгово-промышленных палат» дополнить словами «религиозных организаций, государственных и коммунальных предприятий»;

дополнить третьим предложением следующего содержания: «В случае отсутствия у юридического лица конечного бенефициарного собственника (контролера), в том числе конечного бенефициарного собственника (контролера) его учредителя (участника), если учредитель (участник) — юридическое лицо, подаются сведения о его отсутствии».

2. Пункт 1 части седьмой статьи 23 Закона Украины «Об общественных объединениях» (Ведомости Верховной Рады Украины, 2013 г., №1, ст. 1; 2014 г., №50-51, ст. 2057) изложить в следующей редакции:

«1) хранить правоустанавливающие документы, документы, в которых содержится информация о деятельности, осуществленной в соответствии с целью (целями) и задачами; хранить и регулярно обновлять информацию, достаточную для идентификации согласно требованиям закона конечных бенефициарных собственников (контролеров) общественного объединения, а также представлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом. Данная информация не может быть отнесена к информации с ограниченным доступом».

3. Пункт 2 раздела ІІ «Заключительные и переходные положения» Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодоприобретателей юридических лиц и публичных деятелей» (Ведомости Верховной Рады Украины, 2014 г., №46, ст. 2048) изложить в следующей редакции:

«2. Юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу настоящего Закона, обязаны подать государственному регистратору сведения о своем конечном бенефициарном собственнике (контролере), в том числе конечном бенефициарном собственнике (контролере) их учредителя (участника), если учредитель (участник) — юридическое лицо, или об отсутствии такого конечного бенефициарного собственника (контролера) в течение десяти месяцев со дня вступления в силу настоящего Закона.

Указанные сведения не подаются:

1) юридическими лицами, в регистрационную карточку на проведение государственной регистрации которых информация о конечном бенефициарном собственнике (контролере) не включается в соответствии с частью первой статьи 24 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц — предпринимателей»;

2) юридическими лицами, учредителями (участниками) которых являются исключительно физические лица, если конечные бенефициарные собственники (контролеры) таких юридических лиц совпадают с их учредителями (участниками). В таком случае учредители (участники) — физические лица являются бенефициарными собственниками (контролерами) такого юридического лица.

В случае непредставления юридическим лицом (кроме юридических лиц, указанных в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта) указанной информации в установленный в настоящем пункте срок лица, ответственные за представление такой информации, привлекаются к ответственности по закону».

ІІ. Заключительные положения

1. Настоящий Закон вступает в силу со дня его опубликования.

2. Кабинету Министров Украины:

привести свои нормативно-правовые акты в соответствие с настоящим Законом;

обеспечить пересмотр и приведение министерствами и другими центральными органами исполнительной власти их нормативно-правовых актов в соответствие с настоящим Законом.

Президент Украины П. ПОРОШЕНКО

Следующая статья:		Комментарий ДК...		В начало статьи

О внесении сведений о конечном бенефициарном собственнике (контролере) юридического лица в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц — предпринимателей
Лист Мін'юст України від 14.5.2015 № 193-32/27
Бухучет
Для внесения в ЕГР сведений о конечном бенефициарном собственнике (контролере)
юрлица подается ф. №4....
Комментарий ДК...

В рубрике:

О некоторых вопросах ведения налогового учета физическими лицами — плательщиками налога на добавленную стоимость
Лист Інші від 28.4.2015 № 4000/Б/99-99-17-02-02-14
№ 22 (1.6.2015) :: Бухучет
ФЛП не может быть собственником недвижимого или движимого имущества, поэтому
приобретение, сооружение, строительство такого имущества и операции по
передаче права собственности на такое имущество могут осуществляться им
исключительно как физли...

О перечне стран, на которые распространяется действие Конвенции о взаимной административной помощи в налоговых делах
Лист Інші від 30.3.2015 № 10909/7/99-99-12-01-03-17
№ 22 (1.6.2015) :: Бухучет
ГФСУ предоставила актуализированный перечень стран и юрисдикций, на которые
распространяется действие Конвенции о взаимной административной помощи в
налоговых делах. ...