(044) 391-51-92
ru ua

Есть предложения, замечания или пожелания? Свяжитесь с редакцией!
Мы обязательно ответим.



 Актуально!




Ближайшие семинары,
тренинги, вебинары ...

Все семинары ...
(полный план-график)









 : общий по сайту



Курсы валют на PROext

Автоматически с Дт-Кт № 16 (18.4.2011)
Не «1С»-ОМ единым

Внимание! Архивная публикация 

 


Эта страница содержит давнюю архивную публикацию бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит", которая в настоящее время, вполне возможно, утратила актуальность и может не соответствовать действующим нормам бухгалтерского и налогового учета.
Для работы с актуальными материалами журнала перейдите к ONLINE.dtkt.ua

либо выберите нужный вам раздел ДК-портала в верхней строке навигации.

Заполнение налоговых накладных

В автоматизированной учетной системе «ИС-ПРО»

Возможности системы «ИС-ПРО» направлены на помощь бухгалтеру для выполнения поставленных законодательством задач по учету доходов и расходов, составления отчетности как в бумажном, так и в электронном виде. А это особенно актуально в связи с последними требованиями по отчетности в Налоговом кодексе.

Пользователи системы «ИС-ПРО» имеют возможность формировать и регистрировать все налоговые документы. В настройке реализована возможность ведения учета по первому событию и без него, создания налоговых накладных при частичной отгрузке или оплате. Ведется контроль сальдо при формировании налоговых накладных по контрагентам.

Приказом от 21.12.2010 г. №969 ГНАУ утвердила новую форму налоговой накладной, приложения к ней, а также Порядок их заполнения. Согласно новому Порядку в системе «ИС-ПРО» внесены изменения в нумерацию налоговых документов.

Суть нововведений состоит из нескольких аспектов. Так, при составлении налоговых накладных и расчета корректировки к налоговой накладной плательщиками НДС порядковый номер присваивается им в соответствии с номером в Реестре выданных и полученных налоговых. Следует учитывать, что в каждом месяце нумерацию необходимо вести с №1. Номер налоговой накладной, составленной филиалом или структурным подразделением плательщика НДС, устанавливается в виде дроби. В числителе проставляется порядковый номер, а в знаменателе — числовой номер филиала или структурного подразделения.

Данное нововведение позволяет контролирующим органам вести более подробный учет налоговых документов, однако создает дополнительные проблемы для налогоплательщиков, особенно тех, у которых ведется налоговый учет по большим объемам операций. Для облегчения задачи программой «ИС-ПРО» реализовано автоматическое присвоение сквозного номера для всех налоговых документов, с учетом номеров для филиалов.

Последними изменениями введен принципиально новый порядок составления налоговых накладных, установленный для плательщиков НДС, виды деятельности которых предусматривают специальный режим налогообложения. Такие плательщики НДС составляют отдельные налоговые накладные по видам деятельности и указывают в порядковом номере накладной после дроби перед номером филиала или структурного подразделения код соответствующей деятельности.

Согласно приказу ГНАУ от 24.12.2010 г. №1002, в графе 4 Раздела I и графе 5 Раздела II Реестра выданных и полученных накладных необходимо проставлять соответствующее условное обозначение вида документа. В системе «ИС-ПРО» реализован перечень типов документа, который можно выбрать из списка при создании налоговой накладной.

Для заполнения соответствующего типа документа в Реестре при создании налоговой накладной нужно выбрать в поле Тип документа необходимое условное обозначение.

Формирование налоговых накладных реализовано как в самом реестре, так и из документов оплаты и отгрузки с учетом документов-оснований, индивидуальным и групповым способом. Это позволяет экономить время.

Для предприятий, которые ведут ежедневные операции в больших объемах по отгрузке, более удобным будет формирование групповым способом. Допустим, один бухгалтер выписывает счета и расходные накладные, а другой формирует по ним налоговые накладные и проверяет суммы и правильность заполнения. Если объемы небольшие или налоговые накладные формируются по разным операциям одним бухгалтером, то удобнее будет формировать документы уже из конкретного документа оплаты или отгрузки. Таким образом, есть возможность сразу увидеть отражение сумм и спецификации.

При создании налоговой накладной заполняется ряд полей, необходимых для формирование печатной формы налоговой накладной, а также для последующего формирования отчетности. Настройка системы «ИС-ПРО» позволяет заполнять эти поля автоматически, не требуя постоянной корректировки. Помимо основных данных, поля и закладки экранной формы позволяют видеть, по какому событию (отгрузка/оплата) была создана налоговая накладная, количество и стоимость товаров/услуг, входит ли данная операция в налоговый кредит и относится ли к валовым затратам, есть ли корректировка по этой налоговой накладной.

Бухгалтер, работая с экранной формой налоговой накладной, может, при необходимости, корректировать спецификацию, подтягивать документы отгрузки и оплаты, создавать проводки и производить запись в Книгу покупок/продаж. Все отчеты по налоговому учету в системе формируются на данных экранной формы налоговой накладной, которые автоматически передаются в отчет «Реестр выданных и полученных налоговых накладных».

Попадание сумм в соответствующие колонки Раздела I, II зависит от типа налоговой накладной, выбранного при создании по Insert, налоговой модели, выбранной в поле Податкова модель и ставки налога на закладке Спецификация и выбранных параметров на закладке Учет операций. Из совокупности этих полей заполняются поля Реестра выданных и полученных накладных.

Отчет «Декларация НДС» также формируется на основании данных налоговых накладных с дополнительным вводом вручную строк 21.10. 21.2. 21.3 по строкам декларации предыдущего отчетного периода.

Формируемые в системе «ИС-ПРО» отчеты выгружаются в формат, утвержденный приказом от 11.02.2011 г. №90, с расширением XML, что позволяет напрямую экспортировать данные в систему «Податкова звітність». При формировании отчета пользователь указывает путь сохранения файла в формате ХML, заходит в систему «Податкова звітність», выбирает необходимый бланк документа и открывает его в перечне представленных ХML файлов.

Также отчеты, выгружаемые из системы, успешно экспортируются в такие системы документооборота, как «M.E.Doc» и «Бэст-Звит Плюс». Упрощает процесс экспорт-импорт, реализованный как обмен налоговыми накладными с системой «M.E.Doc» прямо из реестра налоговых накладных.

Одно из главных условий успешной работы бухгалтера по налоговому учету — своевременное получение точной информации и успешная сдача отчетности. Возможности системы «ИС-ПРО» позволяют после разовой настройки вести оперативный налоговый учет, а при работе с небольшим количеством экранных полей получать нужную информацию и формировать необходимую отчетность, которая легко передается в системы сдачи отчетности в электронном виде.





Следующая статья:  В начало статьи 



Безопасность для малых предприятий Фрагмент статьи (только начало)
Прикладные программы
С помощью Kaspersky Small Office Security...

В рубрике: 


Как избежать финансовых проблем в строительстве Фрагмент статьи (только начало)
№ 11 (12.3.2012) :: Не «1С»-ОМ единым
С помощью тандема «1С:Бухгалтерия для Украины» и сметного программного комплекса АВК...

Отчет, который включает все Фрагмент статьи (только начало)
№ 42 (17.10.2011) :: Не «1С»-ОМ единым
Модуль консолидации в системе управления «Парус-Предприятие»...

0.007189